Implikasi Pajak Exercise Stock Options Private Company

Pengalaman kami membangun perusahaan perangkat lunak. Implikasi Permintaan Opsi Saham. Seperti yang kami sebutkan di Kursus Crash di posting Opsi Saham Startup, para pemula sering menawarkan opsi saham sebagai ganti tingkat kompensasi pasar. Katakanlah Anda mengembalikan nomor karyawan 5 di Snapchat, opsi saham tersebut adalah Jauh lebih berharga daripada yang bisa Anda impikan untuk menghasilkan gaji sendirian di perusahaan rata-rata Anda Ini adalah skenario yang memungkinkan para pemula untuk menarik dan mempertahankan karyawan berkualitas yang memiliki kepentingan dalam pertumbuhan dan kesuksesan perusahaan. Namun, jika Anda ingin Biarkan perusahaan dan menjalankan pilihan Anda, Anda harus berurusan dengan implikasi logistik dan keuangan dan dengan implikasi keuangan yang kami maksudkan pajak Ya, pajak tidak dapat dielakkan, namun pemahaman tentang bagaimana pajak atas opsi saham bekerja akan membantu Anda membuat keputusan yang cerdas, dan mudah-mudahan , Membuat pajak sedikit kurang menyakitkan. Kapan Anda Ditagih, dan Berapa Banyak. Ini semua tentang waktu saat menjalankan opsi saham Anda Pertama, tentukan apakah pilihan Anda adalah saya Opsi Saham yang Menuju Pilihan Saham Pilihan ISO atau Nonqualified NSO Sebagian besar perusahaan menawarkan ISO dengan periode vesting khas 4 tahun dan tebing 1 tahun Dalam periode vesting 4 tahun Anda memiliki akses ke 25 setelah satu tahun, 50 setelah dua tahun, dan seterusnya Setelah Anda benar-benar memiliki hak, Anda memiliki pilihan untuk menjual saham Anda atau menahannya dan menunggu nilainya meningkat dalam banyak kasus. Ketika Anda menjual pajak ISO, keuntungan Anda akan muncul dalam perhitungan Pajak Minimum Alternatif AMT Keuntungannya adalah Perbedaan antara harga strike dan FMV Nilai Pasar Wajar pada saat latihan Untuk penghasilan kena pajak sampai dengan 175.000, tarif pajak AMT adalah 26 Keuntungan di bawah 10.000 biasanya tidak cukup besar untuk mendorong AMT, dan Anda tidak akan dikenai pajak Lebih dari jumlah normal. Di sinilah keadaannya semakin rumit. Jika Anda tidak menjual saham Anda segera setelah berolahraga karena FMV saat ini atau alasan lainnya, Anda akan dikenai pajak berbeda berdasarkan periode 1 tahun yang menjual Sebelum ca Tahun laksana latihan mengubah Anda menjadi disposisi yang tidak berkualitas, dan jika FMV saham Anda lebih rendah, Anda dapat memperoleh kembali beberapa pajak yang Anda bayarkan karena kelebihan AMT menjadi MTC pajak minimum. Jika Anda menjual setelah tahun kalender Latihan, tapi sebelum dua tahun maka Anda tidak memiliki pilihan untuk menerima kredit dari pajak yang dibayarkan pada FMV sebelumnya. Namun, jika FMV naik, Anda akan membayar pajak capital gain jangka pendek dengan tingkat bunga yang sama dengan penghasilan Anda pada perbedaan antara tanggal FMV Latihan dan penjualan. Setelah dua tahun, Anda telah menyerahkan pilihan kredit pada pajak FMV sebelumnya. Jika FMV naik, Anda akan dikenakan pajak untuk keuntungan modal jangka panjang biasanya sekitar 15 pada selisih FMV pada saat pelaksanaan dan tanggal penjualan. Apa Pilihan Anda? Tangkapannya adalah, kebanyakan karyawan hanya memiliki waktu 90 hari setelah mereka meninggalkan perusahaan, atau dihentikan, untuk menggunakan pilihan mereka Status quo menempatkan karyawan dalam situasi yang sulit Seringkali harga mogok dan tagihan pajak berikutnya lebih banyak uang. Daripada karyawan yang memiliki ava Ilabel, dan mereka harus memilih antara meninggalkan pilihan pribadi mereka atau terjebak di perusahaan Anda dapat memilih opsi Anda lebih cepat untuk membayar lebih sedikit pajak AMT, tapi itu sedikit judi pada kesuksesan masa depan perusahaan Sebaliknya, nilainya mungkin Turun dan ini akan membuat Anda kehilangan modal. Kemungkinan Solusi. Salah satu solusi terbaik untuk memberi manfaat bagi karyawan adalah dengan memperpanjang opsi melewati masa kadaluarsa yang biasa Pinterest baru-baru ini mengayunkan perahu, menawarkan karyawan mereka minimal 2 tahun untuk mempertahankan pilihan mereka tanpa Berolahraga selama 7 tahun Model ini memberi karyawan manfaat waktu untuk mengetahui apakah perusahaan go public, diakuisisi, atau tidak membuatnya dalam kerangka waktu seperti ini, karyawan akan memiliki dana untuk berolahraga, atau mengetahui apakah dana tersebut Tidak pernah layak untuk dilatih jika perusahaan tidak melakukannya. Yang terpenting, ini tidak mengikat Anda pada pekerjaan yang tidak Anda sukai dalam hal opsi saham dan potensi pajak yang buruk. Memberi karyawan RSU membatasi unit saham inste Iklan ISO adalah cara lain untuk menghindari masalah dana dan perpajakan RSU karena mereka selalu memegang nilai saat mereka rompi, dan menjadi saham di FMV RSU dan NSO dikenai pajak seperti pendapatan normal, oleh karena itu mengeluarkan beban perhitungan pajak AMT yang terkait. Dengan ISO Namun, RSU akan terus dikenai pajak setelah hibah awal. Mungkin saham karyawan sudah ketinggalan jaman dan membutuhkan opsi baru Saham yang harganya lebih murah dan kurang mendapat hak mungkin merupakan solusinya. Jika memungkinkan membuat kelas saham Bahwa IRS setuju memiliki nilai nol, Anda hanya akan berhutang pajak kecil sekarang. Pada saat akuisisi, saham-saham ini akan dikonversi menjadi umum, dan jika perusahaan tersebut go public bertahun-tahun kemudian Anda dapat menetapkan diri untuk mendapatkan keuntungan modal yang menarik. Dalam dunia yang sempurna, IRS akan meninggalkan persediaan pribadi yang tidak likuid sendirian sampai dijual, dan kemudian mengobatinya seperti pendapatan normal Ada solusi penuh harapan di luar sana untuk memperbaiki beberapa masalah dengan latihan standar. Bernyanyi dan kebijakan perpajakan Sementara itu, pemahaman kita tentang waktu dan pilihan membantu membuat keputusan yang tepat untuk menguntungkan karir dan rekening bank Anda. Pelacakan Isu Sederhana, Dibuat untuk Pengembang. Pelacakan Isu Sederhana, Dibuat untuk Pengembang. Seperti halnya jenis investasi apa pun, kapan Anda Menyadari keuntungan, itu dianggap pendapatan Penghasilan dikenai pajak oleh pemerintah Berapa banyak pajak yang akhirnya akan Anda bayar dan kapan Anda akan membayar pajak ini akan bervariasi tergantung pada jenis opsi saham yang Anda tawarkan dan peraturan yang terkait dengan opsi tersebut. Ada dua jenis opsi saham dasar, ditambah satu yang dipertimbangkan di Kongres Opsi saham insentif ISO menawarkan perlakuan pajak preferensial dan harus mematuhi persyaratan khusus yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service Jenis opsi saham memungkinkan karyawan untuk menghindari pembayaran pajak pada Saham mereka sendiri sampai saham terjual. Ketika saham akhirnya dijual, pajak capital gain jangka pendek atau jangka panjang dibayar berdasarkan keuntungan yang didapat dari perbedaan. Antara harga jual dan harga beli Tarif pajak ini cenderung lebih rendah dari tarif pajak penghasilan tradisional. Pajak keuntungan modal jangka panjang adalah 20 persen, dan berlaku jika karyawan memegang saham paling sedikit setahun setelah latihan dan dua tahun Setelah hibah Pajak capital gain jangka pendek sama dengan tarif pajak penghasilan biasa, yang berkisar antara 28 sampai 39 6 persen. Implikasi implikasi dari tiga jenis opsi saham. Pilihan saham yang lebih baik. Pilihan latihan karyawan. Pajak penghasilan biasa 28 - 6. Pengusaha mendapatkan potongan pajak. Pengurangan deduksi atas latihan karyawan. Pengurangan deduksi atas latihan karyawan. Karyawan menjual opsi setelah 1 tahun atau lebih. Pajak keuntungan modal jangka pendek di 20. Pajak keuntungan modal jangka pendek pada 20. Jangka panjang Pajak keuntungan modal di 20. Opsi saham nakualifikasi NQSO tidak menerima perlakuan pajak preferensial Jadi, ketika seorang karyawan membeli saham dengan menggunakan opsi, dia akan membayar tarif pajak penghasilan reguler pada spread antara apa yang telah dibayarkan untuk saham dan Harga pasar pada saat latihan Pengusaha, bagaimanapun, diuntungkan karena mereka dapat mengklaim pengurangan pajak saat karyawan menjalankan pilihan mereka. Untuk alasan ini, pengusaha sering memperpanjang NQSO kepada karyawan yang bukan eksekutif. Saham 1.000 saham dengan harga pelaksanaan Dari 10 per saham. Sumber Asumsikan tingkat pajak penghasilan biasa sebesar 28 persen Tarif pajak capital gain adalah 20 persen. Sebagai contoh, dua karyawan diberi hak untuk 1.000 saham dengan strike price 10 per saham Satu memegang opsi saham insentif, sementara Yang lain memegang NQSO Kedua karyawan menjalankan opsi mereka dengan harga 20 per saham, dan memegang opsi satu tahun sebelum menjual 30 per saham Karyawan dengan ISO tidak membayar pajak untuk berolahraga, namun 4.000 di pajak keuntungan modal saat saham terjual. Karyawan dengan NQSO membayar pajak penghasilan tetap sebesar 2.800 untuk melaksanakan opsi tersebut, dan 2.000 lagi untuk pajak capital gain saat saham terjual. Saham-saham penjualan saham ISO dalam setahun Tujuan dari ISO adalah untuk r Eward kepemilikan karyawan Oleh karena itu, ISO dapat didiskualifikasi - yaitu menjadi opsi saham yang tidak memenuhi syarat - jika karyawan menjual saham tersebut dalam satu tahun untuk melaksanakan opsi Ini berarti bahwa karyawan tersebut akan membayar pajak penghasilan biasa 28 sampai 39 6 Persen segera, dibandingkan dengan membayar pajak capital gain jangka panjang sebesar 20 persen saat saham terjual kemudian. Jenis opsi dan rencana saham lainnya Selain opsi yang dibahas di atas, beberapa perusahaan publik menawarkan Bagian 423 Rencana Pembelian Saham Karyawan ESPPs Program ini memungkinkan karyawan untuk membeli saham perusahaan dengan harga diskon sampai 15 persen dan menerima perlakuan pajak preferensial atas keuntungan yang diperoleh saat saham tersebut kemudian dijual. Banyak perusahaan juga menawarkan saham sebagai bagian dari rencana pensiun 401 k Rencana ini memungkinkan karyawan untuk Menyisihkan uang untuk pensiun dan tidak dikenai pajak atas penghasilan itu sampai setelah pensiun. Beberapa pengusaha menawarkan tambahan uang yang sesuai dengan kontribusi karyawan terhadap 401 k wi Saham perusahaan Sementara itu, saham perusahaan juga dapat dibeli dengan uang yang diinvestasikan oleh karyawan dalam program pensiun 401 k, yang memungkinkan karyawan tersebut untuk membangun portofolio investasi secara berkelanjutan dan pada tingkat yang stabil. Pertimbangan pajak khusus untuk orang-orang dengan Keuntungan Pajak Minimum Alternatif AMT mungkin berlaku dalam kasus di mana seorang karyawan menyadari keuntungan besar terutama dari opsi saham insentif Ini adalah pajak yang rumit, jadi jika menurut Anda ini mungkin berlaku bagi Anda, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan pribadi Anda Semakin banyak orang yang terpengaruh. - Jason Rich, kontributor. Mengekspor Opsi Saham. Menggunakan opsi saham berarti membeli saham biasa emiten dengan harga yang ditetapkan oleh opsi harga hibah, berapapun harga saham pada saat Anda menggunakan opsi See About Stock Options for more Informasi. Tip Melatih opsi saham Anda adalah transaksi yang rumit dan terkadang rumit Implikasi pajak dapat sangat bervariasi untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak b Sebelum Anda menggunakan opsi saham Anda. Pilihan Saat Berolahraga Pilihan Saham Biasanya, Anda memiliki beberapa pilihan saat Anda menggunakan opsi saham pribadi Anda. Gunakan Pilihan Saham Anda. Jika Anda yakin harga saham akan naik dari waktu ke waktu, Anda dapat memanfaatkan jangka panjangnya. - sifat pilihan dan tunggu untuk melatihnya sampai harga pasar saham emiten melebihi harga hibah Anda dan Anda merasa siap untuk menggunakan opsi saham Anda Ingatlah bahwa opsi saham akan berakhir setelah jangka waktu opsi saham memiliki Tidak ada nilainya setelah habis masa berlakunya. Keuntungan dari pendekatan ini adalah Anda akan menunda dampak pajak sampai Anda menerapkan opsi saham Anda, dan potensi apresiasi saham, sehingga memperlebar keuntungan saat Anda melatihnya. Membina Latihan-dan - Tahan Transaction cash-for-stock. Exercise opsi saham Anda untuk membeli saham perusahaan Anda dan kemudian memegang saham Tergantung pada jenis pilihannya, Anda mungkin perlu menyetorkan uang tunai atau meminjam dengan margin menggunakan yang lain. Ekpansi dalam Rekening Fidelity Anda sebagai jaminan untuk membayar biaya opsi, komisi perantara dan setiap biaya dan pajak jika Anda disetujui untuk mendapatkan margin. Keuntungan dari pendekatan ini adalah. Manfaat kepemilikan saham di perusahaan Anda, termasuk dividen. Apresiasi emosional terhadap Harga saham biasa perusahaan Anda. Catatlah Transaksi Latihan-dan-Jual-ke-Sampul. Lengkapi opsi saham Anda untuk membeli saham perusahaan Anda, kemudian cukup menjual saham perusahaan pada saat bersamaan untuk menutupi opsi saham. Biaya, pajak, dan komisi brokerage dan biaya Hasil yang Anda terima dari transaksi exercise-and-sell-to-cover akan menjadi saham Anda dapat menerima sejumlah uang tunai secara tunai. Keuntungan dari pendekatan ini adalah. Manfaat kepemilikan saham Di perusahaan Anda, termasuk dividen. Apresiasi harga saham perusahaan Anda yang umum. Kemampuan untuk menutupi biaya opsi saham, pajak dan komisi perantara dan biaya apapun dengan hasil penjualan. Tidak ada transaksi Latihan-dan-Transaksi tanpa uang tunai. Dengan transaksi ini, yang hanya tersedia dari Fidelity jika rencana opsi saham Anda dikelola oleh Fidelity, Anda dapat menggunakan opsi saham Anda untuk membeli saham perusahaan Anda dan menjual saham yang diakuisisi pada saat bersamaan. Tanpa menggunakan uang Anda sendiri. Hasil yang Anda terima dari transaksi latihan dan penjualan sama dengan nilai pasar wajar dari saham dikurangi harga hibah dan pajak pemotongan dan komisi pialang yang diperlukan dan biaya apapun yang Anda dapatkan. Keuntungan dari pendekatan ini Are. cash hasil dari latihan Anda. Kesempatan untuk menggunakan dana untuk mendiversifikasi investasi dalam portofolio Anda melalui akun Fidelity pendamping Anda. Tahu tanggal kedaluwarsa opsi saham Anda Begitu kadaluarsa, nilainya tidak bernilai. Contoh Insentif Stock Option Exercise. Disqualifying Disposition Shares Sold Before Specified Waiting Period. Number of options 100.Grant price 10.Fair nilai pasar saat berolahraga 50.Fair market value wh En menjual 70.Trade type Exercise and Hold 50.When opsi saham Anda pada tanggal 1 Januari, Anda memutuskan untuk menggunakan saham Anda Harga sahamnya adalah 50 Opsi saham Anda berharga 1.000 100 opsi saham x 10 harga hibah Anda membayar biaya opsi saham 1.000 Kepada atasan Anda dan menerima 100 saham di akun broker Anda Pada tanggal 1 Juni, harga sahamnya 70 Anda menjual 100 saham Anda dengan nilai pasar saat ini. Ketika Anda menjual saham yang diterima melalui transaksi opsi saham Anda harus. Bukanlah majikan Anda Ini menciptakan disposisi yang mendiskualifikasi. Bayar pajak penghasilan biasa mengenai selisih antara harga hibah 10 dan nilai pasar penuh pada saat latihan 50 Dalam contoh ini, 40 saham, atau 4.000. Bayar pajak keuntungan modal pada selisih antara yang penuh Nilai pasar pada saat latihan 50 dan harga jual 70 Dalam contoh ini, 20 saham atau 2.000. Jika Anda telah menunggu untuk menjual opsi saham Anda lebih dari satu tahun setelah opsi saham dilakukan dan dua tahun setelah hibah Date, Anda akan membayar capital gain, bukan pendapatan biasa, pada selisih antara harga hibah dan harga jual.